Есть ли налог на наследство в России: разбор законодательства и нюансы

Содержание:

1. Облагается ли наследство налогом
2. Размер государственной пошлины при оформлении наследства
3. Льготы при наследовании
4. Юридическая помощь при оформлении наследства

Облагается ли наследство налогом

Наследники первой очереди – супруг, дети, родители умершего – освобождены от уплаты НДФЛ при получении наследственного имущества.

В остальных случаях налогообложение может зависеть от стоимости имущества, его вида и способа вступления в наследство. Недвижимость, земельные участки, автомобили и денежные средства могут облагаться налогом на доход физических лиц в соответствии с НК РФ.

Какие налоги могут возникнуть при получении наследства

1. НДФЛ – согласно статье 217 НК РФ, доход, полученный в порядке наследования, не облагается налогом, за исключением вознаграждений за интеллектуальную собственность.

2. Государственная пошлина – оплачивается при вступлении в наследство и зависит от степени родства и стоимости имущества.

3. Налог на продажу унаследованного имущества – если наследник продает полученное имущество менее чем через три года после вступления в наследство, необходимо уплатить НДФЛ с разницы между продажной и кадастровой стоимостью.

Размер государственной пошлины при оформлении наследства

Государственная пошлина рассчитывается в процентном соотношении от стоимости наследуемого имущества и зависит от очереди наследников:

• Наследники первой и второй очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры) оплачивают 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тыс. рублей;

• другие наследники оплачивают 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Налогообложение отдельных видов имущества

• Недвижимость – при наследовании квартиры, дома, земельного участка налог не уплачивается, но при продаже в течение 3 лет придется заплатить НДФЛ.

• Автомобили – наследники становятся владельцами без уплаты налога, но при продаже автомобиля ранее установленного срока потребуется оплатить НДФЛ.

• Денежные средства – вклады в банках наследуются без налога, но проценты, начисленные после смерти наследодателя, облагаются налогом.

• Ценные бумаги – если наследник решит продать акции или облигации, он обязан уплатить НДФЛ с прибыли.

Принятие наследства
В течение шести месяцев с момента смерти человека наследник, желающий получить имущество, должен обратиться к нотариусу. Нотариус откроет наследственное дело, проверит представленные документы.

Обратиться необходимо к нотариусу по последнему месту жительства умершего. Если адрес неизвестен, допустимо пойти к нотариусу по месту нахождения имущества, которое входит в наследственную массу. При себе нужно иметь паспорт и документ, подтверждающий родство. Если имеется завещание — обязательно взять его.

Это обязательный шаг, чтобы имущество не перешло к другим. Если не заявить о себе в течение шести месяцев, наследство может перейти к наследникам следующей очереди. Тогда для восстановления прав потребуется обращаться в суд.

Льготы при наследовании

Определенные категории граждан имеют налоговые льготы при получении наследства:

• несовершеннолетние дети умершего;

• инвалиды I и II группы;

• лица, проживавшие совместно с наследодателем и продолжающие пользоваться наследуемым жильем;

• герои России и советского союза, ветераны ВОВ.

Как правильно оформить наследство и избежать лишних расходов

1. Своевременно обратиться к нотариусу – подача заявления на вступление в наследство должна быть осуществлена в течение 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

2. Оплатить государственную пошлину – расчет суммы производится нотариусом на основании стоимости имущества.

3. Получить свидетельство о праве на наследство – после завершения всех процедур документ подтверждает законное владение наследством.

4. провести регистрацию имущества – недвижимость, транспортные средства и земельные участки необходимо зарегистрировать в «Росреестре» или ГИБДД.

Юридическая помощь при оформлении наследства

В сложных ситуациях, например, при наличии нескольких наследников, оспаривании завещания или разногласиях между родственниками, помощь юристов становится необходимой. Юридический центр «Исклайт» в Москве предоставляет квалифицированные консультации и услуги по оформлению наследства, работает уже 8 лет и помогает клиентам решить любые правовые вопросы, связанные с наследованием.

Налог на наследство в России как отдельная категория налогообложения отсутствует. Однако при оформлении наследства могут возникнуть обязательства по уплате государственной пошлины и НДФЛ в случае продажи унаследованного имущества. Для минимизации налоговых расходов рекомендуется заранее ознакомиться с законодательными нормами и, при необходимости, обратиться за юридической помощью.